Democratisation in Tanzania: No Elections Without Tax Exemptions

Abstract

A demand-supply framework has been developed and applied to Tanzania to explore the link between democratisation, economic liberalisation and the use of tax exemptions to fund political parties’ electoral campaigns. In Tanzania, the demand for this type of money has increased since one-party rule was abolished in 1992. This led to reduced state subsidies to parties, while growing inter- and intra-party competition for political power through the ballot box increased the campaign costs of the last three elections. Political liberalisation also raised the cost of keeping together increasingly fragmented political elites. The increased supply of political funding for the ruling party is driven by mutual interest between the funding demands of political elites, the interests of companies and emerging capitalists for tax exemptions and other rents to succeed in business. This demand-supply framework helps to explain an increased use of tax exemptions for private companies and individuals around election years in Tanzania. The framework is also relevant to the analysis of political financing through tax exemptions elsewhere on the African continent. Summary of Working Paper 98 by Ole Therkildsen and Ane Karoline Bak.

Cette publication a pour objectif de contribuer à une meilleure compréhension de l’économie politique des exemptions fiscales dans les pays d’Afrique. Dans un contexte électoral de plus en plus compétitif et de libéralisation économique dans ces pays, nous nous baserons sur l’offre et la demande pour étudier comment les fluctuations dans le temps du volume d’exemptions fiscales pour les sociétés et pour les particuliers sont liées au cycle électoral. Certaines fluctuations sont générées, au moins en partie, par l’appel au financement des campagnes électorales et par la volonté des entreprises et des particuliers de satisfaire à cette demande. D’un côté, les élites dirigeantes ont besoin de fonds politiques pour rester au pouvoir. De l’autre, les entreprises doivent leur réussite en partie aux exemptions fiscales et autres rentes dispensées par l’Etat. Par conséquent, les intérêts mutuels des grands capitalistes et de l’élite politique au pouvoir se trouvent au centre du face à face entre l’offre d’une part et la demande croissante en financements politiques d’autre part. Résumé du document de travail 98 par Ole Therkildsen et Ane Karoline Bak.