Can ICTs Increase Tax? Experimental Evidence from Ethiopia

Abstract

This ICTD Research in Brief is a two-page summary of ICTD Working Paper 82 by Giulia Mascagni, Andualem T. Mengistu, and Firew B. Woldeyes. This series is aimed at policy makers, tax administrators, fellow researchers and anyone else who is big on interest and short on time. African tax administrations have experienced rapid modernisation in the past two decades. The digitalisation of tax records and widespread adoption of ICTs have been key features of this process. However, there is still very little evidence on the effectiveness of ICTs and digitised data on tax collection and the functioning of tax administration more broadly. In principle, ICTs can have a great impact in making the tax administration more efficient. This brief summarises the findings from the working paper that asks the empirical question of whether and to which extent these benefits can materialise in practice, in presence of severe capacity constraints within the tax administration.

Résumé du document de travail 82 de Giulia Mascagni, Andualem T. Mengistu, et Firew B. Woldeyes. Les administrations fiscales africaines ont connu une rapide modernisation au cours des deux dernières décennies. La numérisation des dossiers fiscaux et l’adoption généralisée des TIC ont été des éléments majeurs de ce processus. Cependant, il y a encore très peu de preuves de l’efficacité des TIC et des données numérisées sur le recouvrement des impôts et, plus généralement, sur le fonctionnement de l’administration fiscale. En théorie, les TIC peuvent avoir un impact important sur l’augmentation de l’efficacité de l’administration fiscale et sur l’évolution des emplois de tâches mécaniques – comme la saisie des données – vers des tâches plus élaborées – comme les audits et l’analyse de données. En outre, les données numérisées peuvent rendre la mise en œuvre moins coûteuse et plus efficace, en élargissant par exemple l’utilisation des informations issues de sources tierces et par le recoupement systématique des informations des contribuables. Cet article cherche à établir de manière empirique si, et dans quelle mesure, ces avantages peuvent se matérialiser dans la pratique, en présence d’importantes contraintes de capacité au sein de l’administration fiscale.